项政办〔2012〕52号
项城市人民政府办公室
关于转发在全市预算单位推行公务卡结算
制度通知的通知
各镇人民政府，各办事处，市人民政府各部门：
现将市财政局、中国人民银行项城市支行《关于在全市预算单位推行公务卡结算制度的通知》转发给你们，请结合自身实际，认真贯彻执行。
二0一二年九月十七日
项城市财政局 中国人民银行项城市支行
关于在全市预算单位推行公务卡结算制度的
通 知
（二○一二年九月十五日）
为进一步深化国库集中收付制度改革，加强财政支出监督管理，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，根据《河南省财政厅转发财政部关于进一步推进地方国库集中支付制度改革指导意见的通知》（豫财库〔2012〕64号）和周口市人民政府办公室《关于转发在市本级预算单位推行公务卡制度通知的通知》（周政办〔2011〕132号）要求，现就在全市预算单位推行公务卡结算制度有关事项通知如下。
一、总体思路
公务卡，是指预算单位人员持有的、主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。公务卡制度是以国库单一账户体系为基础，以银行卡为载体的现代财政支付管理制度，是现代财政国库管理制度体系的组成部分。推行公务卡制度，必须坚持财政国库管理方向，以公务卡及电子转账支付系统为媒介，以国库单一账户体系为基础，以现代财政国库管理信息系统为支撑，逐步实现使用公务卡办理公务支出，最大程度地减少单位现金支付结算，强化财政动态监控，健全现代财政国库管理制度。
二、基本原则
推行公务卡制度，必须坚持以下基本原则：一是有利于完善国库单一账户体系。要以国库单一账户体系为基础，通过单位零余额账户向公务卡直接划款，不得另行设立中间实有资金账户转拨资金，保证财政资金在最终支付之前保留在国库。二是有利于加强财政动态监控。财政部门能够掌握零余额账户划款信息和公务卡消费明细信息，并纳入动态监控系统进行管理，进一步提高财政资金使用的透明度。三是有利于方便预算单位用款。改革不能给预算单位财务部门增加过多的工作量，要尽量减少传统现金管理方式下存在的繁琐环节，进一步提高预算单位财务管理工作效率。四是要有利于分步实施。建立公务卡制度，既要符合现代财政国库管理制度的目标要求，又要符合财政国库管理制度改革的进展情况和银行卡产业发展的整体进程，具有可操作性；要逐步扩大，扎实有效推进。
三、主要内容
（一）公务卡办理。全市公务卡统一使用“62”字开头的银联标准卡，预算单位统一组织职工申请办理公务卡。各发卡银行要与银联公司结合确定统一的公务卡字段编码，报市财政局和中国人民银行项城支行备案。公务卡实行免费开卡、免收年费、免担保、免开银行账户和到期免费换卡。公务卡具有一定的透支额度，各卡的透支额度由预算单位结合工作需要与代理银行协商确定。公务卡实行实名制，卡片及密码由开卡职工自行妥善保管，持卡人办理公务支出结算时，在信用额度内，先消费，后到单位财务报销，按照各发卡银行的相关规定具有20至56天的透支免息期。公务卡在满足公务支出的前提下，可以用于个人消费支出，但个人消费部分不得办理财务报销。公务卡还款具有多种方式，可以由单位财务部门直接归还到发卡行资金结算账户，也可以按照持卡人要求将资金归还其借记卡账户。现阶段公务卡暂只使用人民币信用消费功能，待条件成熟后再逐步开放外币支付功能。
（二）公务卡使用。公务卡结算的适用范围是预算单位中原使用现金结算方式的零星商品服务支出和购买支出。使用公务卡提取现金属于个人消费行为，单位财务部门不予报销。推行公务卡后，单位的商品服务支出和零星购买支出原则上都应通过公务卡结算，现金结算的适用范围仅限于个别零星支出及特殊事项，具体范围将在《项城市预算单位公务卡管理暂行办法》中规定。
（三）公务卡财务管理。公务卡消费行为，在单位财务部门审核报销前属于个人消费行为。在报销环节，单位财务部门要按照现行的财务管理制度，并通过公务卡支持系统，对刷卡消费的信息进行查询和合规性审核，对符合报销条件的予以报销；对不符合报销条件的不予报销；不予报销的部分由持卡人自行偿还。公务卡持卡人要建立良好的信用意识，在免息期内及时报销还款。对公务卡未按时还款产生的罚息，属于职工个人原因的由职工本人承担，属于单位责任的，经单位领导批准后由单位财务部门负责偿还。经持卡人签名的银行卡签购单和消费交易凭条，预算单位作为会计原始凭证进行管理。
（四）加强财政动态监控管理。各预算单位统一使用省财政厅开发的公务卡支持系统，该系统将帮助预算单位收集和提取持卡人申请报销的公务卡支出明细信息，由预算单位据以办理审核报销业务，并在单位向公务卡划款时，实时向财政动态监控系统反馈。同时，通过该系统可以进行公务卡账户维护管理、预算单位使用权限管理和恶意透支的监督管理等。
四、职责分工
推行公务卡制度是一项综合性改革，市财政部门、人民银行、预算单位和商业银行要各司其职，密切配合，加强协作，扎实做好公务卡推广应用工作。
市财政部门负责制定公务卡管理有关制度规定，组织做好公务卡改革实施工作和预算单位财务人员业务培训，协调解决公务卡实施中有关政策衔接问题，确定公务卡代理银行，对代理银行进行考评，并对公务卡公务支付和报销事项进行监控管理。
中国人民银行项城支行要配合财政部门组织制定公务卡业务管理的有关制度规定，共同推进公务卡实施工作，加强对发卡银行在公务卡应用推广方面的指导和管理，建立有效的清算汇划系统，推动有关方面共同创造良好的公务卡用卡环境。
各预算单位要制定公务卡结算单位财务管理办法，组织单位职工办理公务卡，做好新增、调动和退休人员的公务卡管理工作，并审核单位职工公务卡的报销信息，及时办理公务卡的报销还款和资金退回等有关工作。
代理银行要加强公务卡管理有关的内部制度规范和信息系统建设，提供良好的公务卡应用环境；在网络和技术上保证刷卡畅通，按照约定的方式及时向持卡人提供消费及还款信息。
代理银行协调银联公司要进一步改善公务卡受理环境，加大POS机具的投放力度，并合理布放；优化跨行交易网络，提高系统管理能力，及时向财政部门提供完整的公务卡消费信息；建设维护与公务卡相关的信息网络通道。
五、实施步骤
公务卡改革要按照积极稳妥、循序渐进、推广扩大、不断深化的原则扎实推进， 2012年9月1日起首批选择10个一级预算单位进行公务卡结算制度改革试点。在总结完善的基础上， 2012年底覆盖市本级所有预算单位，2013年在市乡两级预算单位全面推行公务卡结算制度。市财政局并制订符合项城市实际的《公务卡强制结算目录》，深化公务卡结算制度改革。
附件：项城市预算单位推行公务卡结算制度改革领导小组组成人员名单
项城市预算单位推行公务卡结算制度
改革领导小组组成人员名单
组 长：刘昌宇
副组长：孙长岭 高必民
成 员：朱振华 李向东 韩卫东 陈 敏
李 健 黄云领 孙树生
领导小组下设办公室，办公地点设在市财政局，负责全市公务卡结算制度改革的日常工作。韩卫东同志兼任办公室主任，黄云领、孙树生同志兼任办公室副主任。
主题词：财政 管理 公务卡 制度 通知
项城市人民政府办公室 2012年9月17日印发